纽约律师楼
财产规划
Estate Planning
财产规划
财产规划（Estate Planning）是指通过合法和合理的安排，管理和分配个人或家庭的财产，以实现特定目标，如财富保护、税务优化、继承计划以及家族财富传承。财产规划的核心目的是确保财产在法律框架内被有效管理，并按照个人意愿分配，同时减少可能的争议和费用。
01
财富传承规划
财富传承规划是指通过合理的法律、财务和税务安排，确保个人或家族的财富在代际间顺利传递，实现长期稳定的经济保障和价值延续。其核心目标包括财富保护、税务优化、家庭和谐和家族价值传承。财富传承规划通常涉及遗嘱、信托、保险、税务筹划以及企业继承等工具，通过定制化方案满足个人和家族的独特需求。良好的规划不仅能减少税负和财 产纠纷，还能确保财富按照意愿分配，同时推动家族财富的可持续发展。专业的财富传承规划需要律师、理财顾问和税务专家的协作，帮助客户实现经济利益最大化和家族愿景延续。
02
生前信托（Living Trust）是一种在委托人（设立人）生前设立的法律工具，用于管理和分配个人或家庭资产。它通常是可撤销的，委托人在生前可以自由调整信托内容，如更改受益人或重新分配资产。生前信托的主要优势包括避免遗嘱认证程序、保护隐私、减少行政成本以及在委托人丧失行为能力时确保资产的管理和分配。通过生前信托，资产可以避免因遗嘱认证产生的延迟和费用。此外，它还能为复杂家庭结构提供灵活的财产分配安排。生前信托资产在法律上仍被视为委托人的财产，因此不能提供资产保护或税务减免的效果。
03
白卡信托
白卡信托是一种不可撤销信托，专为帮助个人符合联邦医疗补助计划（Medicaid）的资格而设计，同时保护资产免于用于支付长期护理费用。设立白卡信托后，信托内的资产不再属于委托人的法律财产，这使其在申请医疗补助时不被计入资产限额。白卡信托是长期护理规划的重要工具，尤其适用于希望保留家庭财富的中老年人。需要注意的是，大多数州对资产转移有五年的追溯期限制，因此白卡信托需提前规划，以避免可能的资格受限或罚款。白卡信托通过保护资产和减轻护理费用负担，为家庭提供了经济和心理上的双重保障。
04
资产保护信托
资产保护信托（Asset Protection Trust, APT）是一种设计用于保护资产免受债权人追索、诉讼或其他财务风险的信托。APT通常是不可撤销的，由委托人将财产转移至信托中，并限制自身对资产的直接控制，从而使其不属于委托人的个人财产。这种信托在离婚诉讼、债务清偿或遗产保护中尤为有效。根据设立地点分为国内和海外资产保护信托，各自有不同的法律保护强度。
07
信托管理
信托管理（Trust Administration）是指受托人根据信托 文件规定，对信托资产进行管理、分配及履行其他信托职责的过程。受托人需履行受益人最佳利益义务，包括资产保值增值、按时分配收益以及遵守法律法规。信托管理可能涉及投资管理、税务申报和与受益人沟通。专业的信托管理可确保信托目的得以实现，并避免因管理不当导致的法律风险或受益人纠纷。
05
遗嘱
遗嘱（Will）是一种法律文件，说明个人在身故后如何分配财产、指定监护人以及处理其他事宜。遗嘱的核心功能是明确遗产继承方案，避免家庭成员之间的争议。有效的遗嘱需满足当地法律要求，如由立遗嘱人签字并有见证人见证。遗嘱通常需要经过遗嘱认证程序（Probate），可能涉及一定的费用和时间成本。遗嘱简单易行，适合希望明确继承安排且不复杂的家庭或个人。
08
可撤销信托
可撤销信托（Revocable Trust）是指委托人保留修改、终止或撤销权利的信托工具。这类信托允许委托人灵活调整信托内容，如更改受益人或重新分配资产。可撤销信托的主要优点是避免遗嘱认证程序、保护隐私及在失去行为能力时提供财产管理。然而，信托资产仍属于委托人的财产，无法免除债务或税务责任，适合需要灵活性且主要关注遗产分配效率的人群。
06
遗产继承
遗产继承（Estate Inheritance）是指依法或依据遗嘱对去世者的遗产进行分配的过程。若无遗嘱，遗产按照法定继承顺序分配；若有遗嘱，则遵循遗嘱的指示。继承可能涉及财产评估、遗嘱认证、税务申报以及债务清偿。合理的遗产继承规划能够减少法律纠纷、优化税务负担，并确保财产公平分配。对于复杂资产组合或家族企业，可通过信托等工具实现更高效的继承管理。
09
不可撤销信托
不可撤销信托（Irrevocable Trust）是指一旦设立，委托人无法随意修改、终止或撤销的信托。这种信托将资产从委托人名下移除，从而实现资产保护、税务优化以及财富传承等目标。不可撤销信托可用于减少遗产税、保护资产免受债权人追索，以及确保长期为受益人提供财务支持。由于限制较多且设计复杂，不可撤销信托通常需要在专业法律和财务顾问指导下设立，以确保其符合委托人的长期规划需求。